問(wèn)題已解決

匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4500，怎么做賬務(wù)處理。

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/01 14:28
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2020 06/01 14:28
84784979
2020 06/01 14:30
現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整科目嗎？我看已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)科目了，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用可以嗎？
84784979
2020 06/01 14:30
現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整科目嗎？我看已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)科目了，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用可以嗎？
84784979
2020 06/01 14:30
現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整科目嗎？我看已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)科目了，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用可以嗎？
玲老師
2020 06/01 14:35
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，就用未分配利潤(rùn)，這個(gè)科目代替
84784979
2020 06/01 14:38
直接計(jì)入所得稅費(fèi)用可以嗎？
玲老師
2020 06/01 14:42
不可以的，記在未分配利潤(rùn) 因?yàn)槭强缒炅?/div>
84784979
2020 06/01 14:44
那還用調(diào)整期報(bào)表期初數(shù)嗎？，第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了
玲老師
2020 06/01 14:53
你好， 要調(diào)報(bào)表期初數(shù) 不然就差未分配利潤(rùn)這個(gè)數(shù)
84784979
2020 06/01 16:41
您好，調(diào)整期初數(shù)以后，第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表用去稅務(wù)局改嗎？
玲老師
2020 06/01 17:01
你好，正常來(lái)說(shuō)要去更正的，因?yàn)閿?shù)據(jù)有變化了
84784979
2020 06/01 17:37
嗯嗯，不改期初數(shù)也沒(méi)事吧？我看之前那會(huì)計(jì)在2019年也沒(méi)有改，匯算清繳后，12月底前資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那塊也一直差補(bǔ)繳那數(shù)
玲老師
2020 06/01 17:40
是的，實(shí)務(wù)中很少有人去改報(bào)表期初數(shù)
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