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請問老師,之前匯算清繳已經做了,今年賬上走了一筆調整去年收入成本的以前年度損益調整,財務報表之前按照2019年賬面數據填的,那這筆調整要影響調整財務報表嗎?

84784956| 提问时间:2020 06/02 07:47
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小林老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,按照您的描述,這筆跨期損益類科目調整影響2019年財務報表。
2020 06/02 07:50
小林老師
2020 06/02 07:50
您好,匯算清繳應該按照調整后的損益表做申報。
84784956
2020 06/02 08:08
更改的話多交了稅款會退回賬上嗎
小林老師
2020 06/02 08:12
您好,若涉及退稅,那您需要做專項申報,還原19年準確利潤表。
小林老師
2020 06/02 08:12
您好,可能不會退稅,但可以遞減您以后的應納稅額。
84784956
2020 06/02 08:13
什么專項申報
84784956
2020 06/02 08:14
我們是小微企業(yè),如果不是更改這一系列影響大嗎?
小林老師
2020 06/02 08:18
您好,針對本次溝通,專項申報是去稅務機關做企業(yè)所得稅匯算清繳的補充申報,否則稅務機關無法知道您多交稅款的情況。您也可以不做專項申報,畢竟您是多納稅。
84784956
2020 06/02 08:21
哦,因為這邊調整我是走的納稅調整明細表,沒有走主表,這樣做不對是嗎?
小林老師
2020 06/02 08:22
您好,您的處理其實是不準確的。因為做納稅調減是比較敏感的。
84784956
2020 06/02 08:25
主要是業(yè)務招待費改了的話他的計算基數變了,調增的數據就變少,會影響一點最終的金額,老師,那我現在的做法是還是去更改嘛
84784956
2020 06/02 08:26
影響稅額大概幾百塊
小林老師
2020 06/02 08:37
您好,這個您綜合考慮,以后盡可能申報匯算清繳與調整后的報表一致。
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