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問題已解決
我去年開具了一張發(fā)票，對方要求作廢，今年重新開具，請問賬面怎么處理？ 以前年度損益調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
跨年不能作廢，只能沖紅。
按沖銷收入做“利潤分配-未分配利潤”科目
1、紅字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)
2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整 (余額)
2020 06/02 11:25
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