問(wèn)題已解決

老師好： 月銷售不超過(guò)10萬(wàn)元，免征教育費(fèi)附加和地方地方費(fèi)附加，正常計(jì)提教育費(fèi)后，還要做： 借：稅金及附加（減免的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加） 貸：營(yíng)業(yè)外收入 還是在下個(gè)月交費(fèi)時(shí)做： 借：未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 、地方教育附加 貸：銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 謝謝

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 16:55
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，附加稅減免的不用計(jì)提，所以也不存在轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2020 06/02 16:56
84785002
2020 06/02 17:09
老師好，不用計(jì)提，這個(gè)說(shuō)法有沒(méi)有什么依據(jù)呢？
徐阿富老師
2020 06/02 17:27
你好，增值稅是價(jià)外稅，減免了是收入，附加稅是價(jià)內(nèi)稅，減免了是減少支出不存在是收入是，就像職工請(qǐng)假扣工資一樣，扣的工資不是企業(yè)增加收入，而是減少支出
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