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問題已解決
老師，單位應(yīng)發(fā)工資：44406.78，扣掉個人社保部分（5090.96. 實發(fā)工資39315.82）。 銀行扣本月社保費共8295.16（單位部分3204.2，個人部分5090.96）。麻煩老師幫分別寫下本月社保、工資計提、發(fā)放的分錄。謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 44406.78
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） 3204.2
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3204.2
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 5090.96
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 39315.82
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3204.2
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 5090.96
貸：銀行存款或現(xiàn)金8295.16
2020 06/03 15:10
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