00:10:00
問題已解決
老師！匯算清繳時為了交稅調減了2019年的成本，2020年我得把調減的成本加進來，我的分錄怎么做？交的所得稅怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您2020年將原來調減成本的金額紅字沖回，涉及損益類科目的用以前年度損益調整科目代替。最后將以前年度損益調整余額轉入利潤分配-未分配利潤。2020年按照正確的金額計提成本。合并的調整分錄：借主營業(yè)務成本（藍字）借：以前年度損益調整（紅字）。
2020 06/03 15:20
84784987 
2020 06/03 15:30
匯算時我調減了90萬的成本，還需要做賬嗎？2020年我只做個借：主營業(yè)務成本，貸：以前年度損益調整。借：原材料，貸：主營業(yè)務成本。是這樣做嗎？
小林老師 
2020 06/03 15:33
您好，您19年是沖減原材料調整主營業(yè)務成本。20年參考分錄：借：主營業(yè)務成本90，貸：以前年度損益調整90，借以前年度損益調整90，貸：利潤分配-未分配利潤90。原材料已經在本期消耗，無需調整。
閱讀 1040
描述你的問題，直接向老師提問
190
意見反饋
