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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負(fù)數(shù)，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數(shù)，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應(yīng)怎么填呢？(注:表三數(shù)據(jù)為另一個(gè)公司，與表一表二所示公司不同)
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你好，同學(xué)，你圖3這里的遞延所得稅貸方余額是用遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債填寫的。
2020 06/05 15:15
84785008 
2020 06/05 19:19
所以顯示的是正數(shù)嗎？因?yàn)榭吹竭@個(gè)表的遞延所得稅負(fù)債都是負(fù)數(shù)，然后我算的都是正數(shù)，就很不確定
84785008
2020 06/05 20:42
這個(gè)第二張圖遞延所得稅費(fèi)用是用括號(hào)表示的遞延所得稅費(fèi)用貸方余額吧？所以我在第一張圖的遞延所得稅費(fèi)用那應(yīng)該填 -2554335332.49吧？
陳詩(shī)晗老師 
2020 06/05 21:09
你直接用合并報(bào)表里面的遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債填列即可的。
84785008
2020 06/05 21:15
欸，但是我看遞延所得稅費(fèi)用不是等于遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)嗎?而且這個(gè)等式還是不完整形式下
陳詩(shī)晗老師
2020 06/05 21:21
你這里的是寫的明細(xì)，分析的你這遞延所得稅總金額是由哪些項(xiàng)目導(dǎo)致而來(lái)的。
你在填列你上面那個(gè)表時(shí)，你是按你總的遞延所得稅填寫處理的。
84785008
2020 06/05 21:23
好的，謝謝！還想問(wèn)一下這些貸款利率是基準(zhǔn)利率嗎？請(qǐng)問(wèn)要去哪里找資料呢？每個(gè)銀行的應(yīng)該是不一樣的吧，我也不清楚找哪個(gè)銀行。昨天試著找了中國(guó)銀行官方網(wǎng)站，但是沒(méi)有找到
陳詩(shī)晗老師
2020 06/05 21:25
你可以用這個(gè)，房貸計(jì)算器，里面會(huì)有各期的基有準(zhǔn)利率。
然后還要考慮你借款是基準(zhǔn)利率上浮多少確定這利率的
84785008
2020 06/05 21:32
??？還要確定浮動(dòng)利率這么麻煩的嗎？我以為就按個(gè)基準(zhǔn)的利率，因?yàn)槲铱聪襁@兩個(gè)公司它的一年期貸款利率都差異不大，以為就都是一樣的。那浮動(dòng)利率要怎么確定呢，不能用基準(zhǔn)利率么...
陳詩(shī)晗老師
2020 06/05 21:35
這個(gè)要根據(jù)你企業(yè)實(shí)際借款時(shí)采用的利率來(lái)確定，這是沒(méi)有固定 標(biāo)準(zhǔn)的
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