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問題已解決
某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）境內(nèi)采購原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額730萬元；從小規(guī)模納稅人購進(jìn)零配件，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬元，增值稅24萬元；支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額120萬元，其中職工浴室使用5%； （2）進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動(dòng)機(jī)，支付貨價(jià)800萬元（折合人民幣），支付運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)80萬元，支付賣方傭金20萬元； （3）采用分期收款方式銷售200輛中輕型商用客車，不含稅銷售額共計(jì)3600萬元，合同規(guī)定本月收回50%貨款，其余款項(xiàng)下月收回；由于購貨方資金緊張，實(shí)際收到貨款1500萬元；銷售800輛A牌小轎車，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款12000萬元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)150萬元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
2020 06/05 17:30
暖暖老師 
2020 06/05 18:04
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算式
730+24+120*95%=868
暖暖老師
2020 06/05 18:05
也許2進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算式
（800+80+20）*1.2*13%=140.4
暖暖老師
2020 06/05 18:06
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
3600*50%*13%+12000*13%=1794
暖暖老師
2020 06/05 18:07
進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
150*9%=13.5
暖暖老師
2020 06/05 18:08
業(yè)務(wù)4繳納銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
180*7*13%=163.8
暖暖老師
2020 06/05 18:09
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（46.8+14）/1.13*13%=6.99
暖暖老師
2020 06/05 18:11
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
868+140.4+13.5=1021.9
銷項(xiàng)稅合計(jì)
1794+163.8+6.99=1964.79
暖暖老師
2020 06/05 18:11
應(yīng)交增值稅的計(jì)算過程是
1964.79-1021.9=942.89
84785000 
2020 06/05 20:55
老師業(yè)務(wù)2的1.2是什么意思
暖暖老師
2020 06/05 21:12
1+20%關(guān)稅稅率這樣的了
84785000
2020 06/05 21:16
好的。那業(yè)務(wù)(4)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=(4+1)×12000÷800×13%+2×3600÷200×13%應(yīng)該這樣做嗎
暖暖老師
2020 06/05 21:30
你前半截不對呀，看不懂
84785000
2020 06/05 21:32
那業(yè)務(wù)4 的180是哪來的呢
暖暖老師
2020 06/05 21:57
業(yè)務(wù)3的結(jié)算來的這里3600/200
暖暖老師
2020 06/05 21:58
就是每輛車的單價(jià)
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