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那老師您能不能幫我看下下面分錄哪一步做錯(cuò)了，說(shuō)工程結(jié)算要沖工程施工，但是按照我做的分錄，工程施工已經(jīng)被沖平了，不知道該怎么再?zèng)_工程結(jié)算了 1、收到甲方預(yù)付的款項(xiàng)： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2、計(jì)提工人工資 借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 4、辦理結(jié)算需要開(kāi)票時(shí)： 借：預(yù)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5、收到甲方撥付的結(jié)算款 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 6、確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工成本 7、確認(rèn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

你好，這個(gè)不用做， 6、確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工成本

直接改為沖工程結(jié)算的分錄嗎？ 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 合同成本 貸：工程施工 合同毛利

你好，是的是這樣處理的，

不好意思老師，實(shí)在被弄蒙了，那是不是確認(rèn)收入的時(shí)候直接 借：工程結(jié)算 借：工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

確認(rèn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

但是老師，但是分錄里沒(méi)有轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，您不是說(shuō)把確認(rèn)成本直接改為沖工程結(jié)算嗎

但是老師，但是分錄里沒(méi)有轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，您不是說(shuō)把確認(rèn)成本直接改為沖工程結(jié)算嗎

你好，這個(gè)不用做， 6、確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工成本

按完工百分比確認(rèn)收入和成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

可是我還沒(méi)有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄就能直接確認(rèn)收入時(shí)跳到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的科目嗎

你好，一般建筑按上面分錄確認(rèn)收入和成本

那工程施工-人工成本到底要不要通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本過(guò)渡呢，如果需要的話我您又說(shuō)不用做，如果不需要您又說(shuō)確認(rèn)收入時(shí)成本的分錄應(yīng)該寫(xiě)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我都被搞蒙了，不清楚到底要不要做

你好，不用，最后完工結(jié)算時(shí)對(duì)沖，借工程結(jié)算，貸工程施工一合同毛利，合同成本

老師您指的是對(duì)沖是整個(gè)工程結(jié)束嗎，那平時(shí)辦理結(jié)算時(shí)要不要對(duì)沖呢

你好，平時(shí)不用對(duì)沖，工程完工驗(yàn)收結(jié)算后才