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老師，增值稅小規(guī)模納稅人享受的季度銷售額小于30萬免征增值稅的優(yōu)惠，免征的稅額要交企業(yè)所得稅嗎？
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您好！是的。是要計入利潤交所得稅了。
2020 06/05 17:09
84785041 
2020 06/05 17:17
能不能舉個例子做個分錄看看
宋生老師 
2020 06/05 17:19
你好！比如你免交的時候，可能沒有計提增值稅，全額計入了收入，那么這個免征的部分就轉(zhuǎn)入收入了，收入增加了，肯定是有計入利潤交所得稅了。也有可能計入營業(yè)外收入，這個也是在所得稅前計入的。所以也交企業(yè)所得了。
84785041
2020 06/05 17:24
是怎樣計入利潤表交所得稅的？
宋生老師
2020 06/05 17:26
你好！它不是單獨記的，是計入到了收入里面。
84785041
2020 06/05 17:26
明白了，謝謝老師
宋生老師
2020 06/05 17:26
你好！不用客氣的了。
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