問題已解決

老師,小規(guī)模納稅人跨年的銷項普票稅已經(jīng)交了,現(xiàn)在想要紅沖,開專票,那不是重復交稅嗎?那專票的銷項稅怎么抵減?做賬?

84785014| 提問時間:2020 06/05 18:51
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
你先開紅字發(fā)票,之后再開藍字發(fā)票,紅字發(fā)票抵減普通發(fā)票藍字,專票藍字單獨交稅這個, 專票這個抵減了不了,除非你之前開藍字專票才可以,那現(xiàn)在開紅字專票,再看藍字,那對沖了,紅字做,借應收賬款 負數(shù) 貸主營業(yè)務收入 負數(shù) 應交增值稅 負數(shù) , 藍字做借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅 ,
2020 06/05 18:55
84785014
2020 06/05 19:00
紅沖之前的普票,不是得開紅字普票對沖么?重新開的專票怎么對沖?不明白
maize老師
2020 06/05 19:06
普通發(fā)票這個開 紅字,只能沖掉普通發(fā)票藍字銷售額,不能沖掉專票稅額這個,
maize老師
2020 06/05 19:08
你只要之前開藍字專票才可以對沖,普通發(fā)票享受季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠,專票沒有這個, 所以這個不能普通藍字對沖現(xiàn)在紅字,分錄是一樣,但是申報對沖不了
maize老師
2020 06/05 19:09
所以這個不能普通紅字對沖現(xiàn)在專票藍字,
84785014
2020 06/05 19:14
好的,意思就是重新開正確的專票這個銷項稅必須得交了,之前的開的普票紅藍對沖含稅銷售額,紅字做負數(shù)分錄,重新開的專票做相應的正數(shù)分錄就行了,是這意思吧
maize老師
2020 06/05 19:18
是的,是這個意思,這個是和一般納稅人有區(qū)別,一般納稅人是相抵減不交,沒有差額話
84785014
2020 06/05 19:29
好的,老師,給其他單位做賬社保繳納是先繳納在計提,說是為了把其他應付款社保這一科目的余額沖平,這是什么原理?
maize老師
2020 06/05 19:43
需要計提再繳納才對這個,不知道你們這個咋弄的,一般是先計提再繳納
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