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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我們是盈利性的輔導(dǎo)學(xué)校，我們學(xué)校用于租校園的租金可以計(jì)入公司的成本嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是可以計(jì)入成本核算的。
2020 06/05 20:27
84785031 
2020 06/05 21:50
我是計(jì)入成本了
84785031
2020 06/05 21:50
現(xiàn)在要分月攤銷，請(qǐng)問分錄怎么做呢
小林老師 
2020 06/05 22:08
您好，您先將租金計(jì)入其他應(yīng)收款或預(yù)付款項(xiàng)等科目，根據(jù)期限進(jìn)行攤銷。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)攤銷。
84785031
2020 06/05 23:10
可是這個(gè)租金是對(duì)公付的，有銀行憑證，對(duì)方也開了發(fā)票，還做預(yù)付款嗎？而且最開始計(jì)入的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是在借方，攤銷的時(shí)候還是放在借方嗎？還是說一開始就不要計(jì)入成本呢，如果這樣又怎么做呢？
小林老師
2020 06/05 23:22
您好，放預(yù)付款或其他應(yīng)收款或者其他流動(dòng)資產(chǎn)核算是為了分期攤銷，因?yàn)榇蟛糠肿赓U一次性付租賃不超過1年，所以不在長(zhǎng)期待攤核算。付款時(shí)借上述科目，貸銀行存款。逐月分?jǐn)?，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本帶上述科目。
即使取得發(fā)票，因未到攤銷時(shí)點(diǎn)，也只能在資產(chǎn)科目掛賬。待滿足攤銷時(shí)再轉(zhuǎn)損益科目。
84785031
2020 06/05 23:37
那老師，之前我不清楚這個(gè)要攤銷，已經(jīng)計(jì)入成本了，并且沒有掛賬，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢
84785031
2020 06/05 23:38
我當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入了銀行存款和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
小林老師
2020 06/06 00:04
您好，以前未掛賬部分，或已過攤銷期限，現(xiàn)在無需調(diào)整。若未到期可以將未到期部分紅字沖回。
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