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兩個問題 第一個500-350-50啥意思 還有一個 1400什么意思
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您好，第一個500-350-50的350和50分別是期初遞延所得稅資產(chǎn)500組成部分，因為本期將期初未彌補虧損彌補以及以前年度未扣除廣告費用扣除，所以上述金額期末為零，同時上述事項導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)期末金額為零，即500-350-50。
1400是因為用本年稅法口徑收益彌補以前年度虧損，即減少應(yīng)納稅所得額。
2020 06/07 00:02
84784996 
2020 06/07 10:12
1400是哪里來的
84784996
2020 06/07 10:13
還有我想問長期持有的權(quán)益法下確認(rèn)的投資收益 會產(chǎn)生遞延所得稅嗎 還要不要調(diào)整會計利潤
小林老師 
2020 06/07 10:27
您好，1、1400=350/25%，未彌補虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)/所得稅稅率計算得出。2、會產(chǎn)生遞延所得稅。調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不調(diào)整會計的利潤總額。
84784996
2020 06/07 20:59
某企業(yè)2016年利潤總額為315其中國債利息15 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額5 期末12 沒有遞延所得稅負債 問所得稅費用
84784996
2020 06/07 20:59
我想問第八題 為啥不是c
84784996
2020 06/07 21:00
300??0.25減去7 答案是 （300加7除以0.25）??0.25減去7
小林老師
2020 06/07 21:25
您好，因為遞延所得稅的變動均影響所得稅費用。即計算所得稅費用先考慮遞延所得稅的影響，最后受遞延所得稅變動影響又影響所得稅費用，整體可以不考慮遞延所得稅的影響。舉例，利潤總額100其中壞賬5，則所得稅費用是100*企業(yè)所得稅稅率，與壞賬準(zhǔn)備（遞延所得稅）無關(guān)。
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