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我們現(xiàn)在還沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，但是說(shuō)要結(jié)轉(zhuǎn)

我們要明年才有營(yíng)業(yè)收入才能抵抗了，所以還是要結(jié)轉(zhuǎn)

你好，是天年末嗎， 年末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)如何結(jié)轉(zhuǎn)? 如為手工賬，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵不需做任何賬務(wù)處理; 如為軟件賬，查詢應(yīng)交增值稅科目下的所有三級(jí)明細(xì)科目期末余額，將它們對(duì)沖轉(zhuǎn)平，留下的部分恰好是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額 例如：當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅是40000，銷項(xiàng)稅是2000，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末貸方余額200，減免稅款期末借方余額500，留抵稅額38300。 則無(wú)需做以下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0 即，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，為留抵稅額，月末無(wú)需做賬務(wù)處理。