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就是平時我們員工代扣代繳個稅手續(xù)費，稅務(wù)局按2％返給公司，之前我已經(jīng)將比筆手續(xù)費計入其它收入，及計提了銷項稅和附加稅，現(xiàn)在需要將銷項稅轉(zhuǎn)入未見增值稅是吧？這個分錄怎么做？

借銀行存款貸，其他收益應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，如果你是一般納稅人，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個科目，計提附加稅，借稅稅金及附加貸應(yīng)交稅費，繳納稅款，借應(yīng)交稅費貸銀行存款，

老師，我現(xiàn)在就是不知道從銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄怎么做？

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，這個要交水利基金和印花稅嗎？

這個是專款專用嗎？公司不打算把這個是給員工。那用的時候是否可以和正常在銀行的存款一樣？不需要在用的時候計入其它業(yè)務(wù)支出吧？

不用繳納印花稅，水利基金，地方稅種，各地政策不一樣，有的地區(qū)按收入交的，你有收入就需要繳納水利基金減免政策，月不超過十萬，季度不超過30萬可以免水利基金，

老師，我有進項抵扣，等于不需要交這個代扣手續(xù)費的增值稅，我最后轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊

把進項也是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果不用交稅就不用寫分錄了

不明白老師的意思？1、我現(xiàn)在抵扣稅額有10000元，那我不用做分錄？等于我現(xiàn)在這個增值稅還是在銷項稅里面？我現(xiàn)在的分錄是：

進項稅額有20萬，我現(xiàn)在該怎么做分錄？（怎么轉(zhuǎn)到未交增值稅？還是說不用轉(zhuǎn)？）

借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項

在做您說的貸進項的分錄前，這個分錄還要做嗎？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅

你有跡象就把進項從貸方轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項，如果沒有進項，就不結(jié)轉(zhuǎn)

老師，按照您說的分錄我做完后，科目余額表的余額是這樣的，請幫我看一下是否正確？

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師按照您說的第一部第二部完成了分錄，最后轉(zhuǎn)出未交增值稅余額為0，是否正確？附件請查看。謝謝

按照我上面發(fā)的分錄，你把對應(yīng)的余額結(jié)轉(zhuǎn)了，那就正確了