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實(shí)務(wù)
問題已解決
社保個(gè)人部分是不是不計(jì)入管理費(fèi)用？ 但，應(yīng)發(fā)工資包含社保個(gè)人部分，同時(shí)應(yīng)發(fā)工資計(jì)入管理費(fèi)用，是不是，可以理解為社保個(gè)人部分間接還是計(jì)入管理費(fèi)用了
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同學(xué)，你好，社保個(gè)人部分是計(jì)入其他 應(yīng)收款，工資計(jì)入管理費(fèi)用沒錯(cuò)，只是發(fā)放的時(shí)候要扣代墊的社保，實(shí)際上就是給他錢
2020 06/10 10:01
84785043 
2020 06/10 10:07
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）750
????其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）280
????貸：銀行存款 1030
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 750
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 750
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 ??????????6500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） ??6500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） ??280
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） ?????????
84785043
2020 06/10 10:08
假設(shè)應(yīng)發(fā)6500，代扣280，實(shí)發(fā)6220
會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
小葉老師 
2020 06/10 10:11
分錄沒問題的，同學(xué)
84785043
2020 06/10 10:12
謝謝老師
小葉老師
2020 06/10 10:14
親愛的同學(xué)，不客氣哈
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