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在2020年計提2019年匯算應補的所得稅如3000元， 借：以前年度損益調整 3000， 貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 3000 借：利潤分配--未分配利潤 3000 貸：以前年度損益調整 3000 請問，調整2020年資產負債表的期初數的同時，2019年的資產負債表期末數還用調整不？
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不需要，做完匯算清繳這個不需要調之前期末數
2020 06/11 16:39
84784961 
2020 06/11 16:55
承上:是不是要調整2020年的期初數，這樣每個月末利潤表與資產負債表的勾對關系才核對的上，還是2020年期初也不用調整？
maize老師 
2020 06/11 17:00
是的，需要調年初數，不過沒有售后實務中一般也不調，本年報表:調增資產負債表的應交稅費年初數,調減未分配利潤年初數。
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