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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月加計(jì)抵減，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，只需填寫增值稅附表四，不需要做賬務(wù)處理嗎（本月不需要做到賬目中嗎）？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，不需要做到賬務(wù)中
2020 06/14 19:18
84785039 
2020 06/14 19:21
老師，因?yàn)楸驹逻M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，
1、圖片中的分錄是不是都不用做？
2、如果不做的話，銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)里面留有余額，下期進(jìn)項(xiàng)在抵減，不就會(huì)重復(fù)嗎？
小云老師 
2020 06/14 19:33
1.你上面說的加計(jì)抵減，所以我回答你的是加計(jì)抵減不用做賬，因?yàn)槭菍?shí)際繳納時(shí)做
2.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)部分月底正常結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785039
2020 06/14 19:37
老師我是根據(jù)這個(gè)做的，這步說在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方的話，就不用在做結(jié)轉(zhuǎn)了
84785039
2020 06/14 19:37
這個(gè)不對(duì)嗎？≥﹏≤
小云老師
2020 06/14 19:40
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)一樣要做，就是上面給你的分錄，只是加計(jì)抵減不做而已
84785039
2020 06/14 19:53
明白了，我改了，這回應(yīng)該對(duì)了吧
小云老師
2020 06/14 20:01
最后那個(gè)明細(xì)是轉(zhuǎn)出多交增值稅，其他沒錯(cuò)
84785039
2020 06/14 21:25
謝謝老師?(????)??
到了下個(gè)月這樣處理對(duì)不對(duì)
1.如果下個(gè)月沒有繳納了增值稅，加計(jì)扣除還是只填附表四不做賬對(duì)嗎
2.如果下個(gè)月繳了增值稅，加計(jì)扣除是不是帶上這筆做賬務(wù)處理，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅624.75+本月增加的數(shù)
貸：其他收益624.75+本月增加的數(shù)
小云老師
2020 06/14 21:27
是的，就是這樣，都理解的正確
84785039
2020 06/14 21:27
謝謝老師o(^o^)o終于弄白了
小云老師
2020 06/14 22:29
不客氣，方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝
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