問(wèn)題已解決

基金會(huì)當(dāng)月收到物資捐贈(zèng)，當(dāng)月又捐贈(zèng)出去，分錄怎么做？ 收到物資 借 存貨 貸 捐贈(zèng)收入 捐贈(zèng)出去 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸 存貨 這樣對(duì)嗎？ 這樣做了分錄后，我的資產(chǎn)負(fù)債表與業(yè)務(wù)活動(dòng)成本之間就不等了，差額正好是存貨的差額。 求解！

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/17 11:58
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)您的描述，您存貨一進(jìn)一出，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的影響是相同的，為什么會(huì)出現(xiàn)差額呢。
2020 06/17 12:00
84785043
2020 06/17 12:50
那分錄這樣做是對(duì)的是吧。 因?yàn)橘Y產(chǎn)員債表和業(yè)務(wù)活動(dòng)表之間關(guān)系是資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)年末數(shù)和年初數(shù)的差額為業(yè)務(wù)活動(dòng)表凈資產(chǎn)變動(dòng)額的，現(xiàn)在他們的差額正好是存貨數(shù)。 因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債一進(jìn)一出沒(méi)變動(dòng)，但業(yè)務(wù)成本表有，所以出現(xiàn)差額。
小林老師
2020 06/17 12:53
您好，您收到捐贈(zèng)，已經(jīng)貸 捐贈(zèng)收入，捐贈(zèng)出去 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，兩者正好對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)表的影響互相抵消。
84785043
2020 06/17 12:55
老師那我的分錄是正確的是吧。
84785043
2020 06/17 12:56
那這樣該怎么解決
84785043
2020 06/17 12:58
存貨走捐贈(zèng)收入――限定收入后結(jié)轉(zhuǎn)在限定性凈資產(chǎn)里了。
小林老師
2020 06/17 13:46
您好，您的分錄是正確的。
84785043
2020 06/17 20:55
好的，謝謝
小林老師
2020 06/17 21:18
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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