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A公司2019年年末的流動資產(chǎn)是7330萬元，流動 負債是3700萬元，存貨為4600萬元，貨幣資金為 550萬元，短期證券為400萬元，應收賬款150萬 元，應收票據(jù)100萬元。 要求：計算該公司2019年末的流動比率、速動比 率、保守速動比率、現(xiàn)金比率、營運資金，并進 行簡要的分析與評價。
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流動比率=7330/3700=1.981
速動比率=（7330-4600）/3700=0.7378
保守速動比率=（550+400+150+100）/3700=0.3243
現(xiàn)金比率=550/3700=0.1486
營運資本=7330-3700=3630
公司營運資本充足，由于近一半流動資產(chǎn)的資金占用是由長期負債或自有資金支付，公司的償債壓力較低。速動比率較大，反映了企業(yè)良好的變現(xiàn)能力?，F(xiàn)金比率較高，反映企業(yè)存在現(xiàn)金沉淀，投資不足。
2020 06/22 09:40
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