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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄
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您好
如果，月末 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 大于0，表示需要交增值稅 則：
借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅
如果，月末不需要交增值稅 則不用做具體分錄。
2020 06/22 10:49
84785002 
2020 06/22 10:55
這個(gè)分錄上面是不是還有一個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-上期留抵稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
不然應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸不能抵銷
路老師 
2020 06/22 11:00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)科目，跟 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅 科目 是一樣的，平時(shí)都有余額，等年底時(shí)，再相互轉(zhuǎn)平。
84785002
2020 06/22 11:03
好的，用這個(gè)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣上月未交的增值稅分錄
路老師
2020 06/22 11:06
是什么問(wèn)題，我沒(méi)太明白。
84785002
2020 06/22 11:09
用這個(gè)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣上月未交的增值稅分錄我不會(huì)，老師幫我寫一下，謝謝
路老師
2020 06/22 11:15
上月未交的增值稅是多少？正常是用銀行存款交的，在申報(bào)時(shí)直接扣款的，怎么是用這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)抵扣的？
84785002
2020 06/22 11:20
當(dāng)時(shí)申請(qǐng)了延期，在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦的抵稅，老師你看分錄這樣可以嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
路老師
2020 06/22 11:25
可以這么做，最好把 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 放在借方，用紅字（負(fù)數(shù)）表示
84785002
2020 06/22 12:03
好的，謝謝老師
路老師
2020 06/22 12:14
不用謝，祝工作順利
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