问题已解决

不開(kāi)票的客戶,通過(guò)打官司追回的貨款,進(jìn)了公賬,如何做分錄。

84784957| 提问时间:2020 06/23 15:42
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好, 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
2020 06/23 15:44
84784957
2020 06/23 15:45
就算收回,也是沒(méi)開(kāi)發(fā)票的,這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了
張艷老師
2020 06/23 15:46
沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有關(guān)系,您公司之前肯定已經(jīng)申報(bào)未開(kāi)票收入的增值稅了。 您之前列分錄核算了嘛?
84784957
2020 06/23 15:54
沒(méi)有申報(bào)這部分的收入,之前沒(méi)有任何賬務(wù)處理。那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎?
張艷老師
2020 06/23 15:59
什么都沒(méi)有弄,就起訴追回款項(xiàng)了。 您這個(gè)會(huì)涉及逾期申報(bào)增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。 賬務(wù)處理 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開(kāi)了。
84784957
2020 06/23 15:59
之前因?yàn)槭遣婚_(kāi)票的,所以未做任何處理,未申報(bào)未開(kāi)票收入,未做分錄,現(xiàn)在突然收到錢,掛賬就成負(fù)數(shù)了,要補(bǔ)申報(bào)嗎?申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要開(kāi)出發(fā)票嗎?
張艷老師
2020 06/23 16:00
1、是的,必須補(bǔ)充申報(bào),會(huì)有滯納金和罰款。 2、申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要開(kāi)出發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開(kāi)了。
84784957
2020 06/23 16:01
好的,謝謝老師。
張艷老師
2020 06/23 16:01
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~