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實(shí)務(wù)
问题已解决
不開(kāi)票的客戶,通過(guò)打官司追回的貨款,進(jìn)了公賬,如何做分錄。
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
2020 06/23 15:44
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2020 06/23 15:45
就算收回,也是沒(méi)開(kāi)發(fā)票的,這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/23 15:46
沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有關(guān)系,您公司之前肯定已經(jīng)申報(bào)未開(kāi)票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛?
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2020 06/23 15:54
沒(méi)有申報(bào)這部分的收入,之前沒(méi)有任何賬務(wù)處理。那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/23 15:59
什么都沒(méi)有弄,就起訴追回款項(xiàng)了。
您這個(gè)會(huì)涉及逾期申報(bào)增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。
賬務(wù)處理
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開(kāi)了。
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2020 06/23 15:59
之前因?yàn)槭遣婚_(kāi)票的,所以未做任何處理,未申報(bào)未開(kāi)票收入,未做分錄,現(xiàn)在突然收到錢,掛賬就成負(fù)數(shù)了,要補(bǔ)申報(bào)嗎?申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要開(kāi)出發(fā)票嗎?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/23 16:00
1、是的,必須補(bǔ)充申報(bào),會(huì)有滯納金和罰款。
2、申報(bào)了未開(kāi)票收入,還要開(kāi)出發(fā)票嗎?--如果對(duì)方需要發(fā)票,那就補(bǔ)開(kāi)了。
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2020 06/23 16:01
好的,謝謝老師。
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/23 16:01
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!
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