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問題已解決
老師，我是建筑公司，是自然人獨(dú)資公司，法人的老公名下的房產(chǎn)可以免費(fèi)給公司使用嗎？還是不可以免費(fèi)，要開公司向個人租賃辦公場地的發(fā)票了？
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可以免費(fèi)使用，一般出一個免租合同就可以，但是房產(chǎn)稅需要按原值來繳納。
2020 06/24 15:34
84784969 
2020 06/24 15:36
就是租賃房子的時候，出租房要交房產(chǎn)稅了？房產(chǎn)稅不是購房的時候交了么？出租房的時候也要交房產(chǎn)稅了？
郭老師 
2020 06/24 15:42
出租，自用都需要交房產(chǎn)稅的。
84784969
2020 06/24 15:47
就是寫一個免租合同，意思就是個人讓公司免費(fèi)使用自己的房子了。那公司免費(fèi)使用個人的房子，現(xiàn)在他們開回來的裝修發(fā)票都是專業(yè)發(fā)票，金額80萬左右，這個進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？還有企業(yè)所得稅承認(rèn)這些裝修費(fèi)用嗎？企業(yè)所得稅可以扣除嗎？
郭老師
2020 06/24 15:51
可以抵扣所得稅，也可以抵扣增值稅。
84784969
2020 06/24 15:57
那開回來的發(fā)票都是木質(zhì)家具-柜子、木門，還有鎖及墻面漆墻面加固劑等，這些是計(jì)入待攤費(fèi)用還是計(jì)入其他什么科目？
郭老師
2020 06/24 15:58
長期待攤費(fèi)用，然后按月分?jǐn)偟摹?/div>
84784969
2020 06/24 16:04
發(fā)票內(nèi)容：*家具*木質(zhì)家具 木門及柜子，這個也是長期待攤費(fèi)用嗎？這個不屬于固定資產(chǎn)或者低值易耗品？
郭老師
2020 06/24 16:11
你可以都算到裝修費(fèi)里面的，如果你單獨(dú)做固定資產(chǎn)也可以，或者是拿出來單獨(dú)做管理，費(fèi)用辦公費(fèi)也可以啊。
84784969
2020 06/24 16:17
如果都計(jì)入裝修費(fèi)的話，要按月分?jǐn)傎M(fèi)用的，如果把木門和柜子計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，這樣企業(yè)所得稅就直接在本月把這個費(fèi)用計(jì)入了，不用按月攤銷了，本月成本費(fèi)用發(fā)票比較少，那我就直接計(jì)入管理費(fèi)用了，但是計(jì)入管理費(fèi)用的話，金額又比較大，可以嗎？
郭老師
2020 06/24 16:23
你好，你上面列舉的這些家具，還有柜子單價是多少錢？
84784969
2020 06/24 16:27
木門的單價是一樘10442元，柜子的單價是1平米54690元
郭老師
2020 06/24 16:27
那這個金額確實(shí)大了，應(yīng)該做固定資產(chǎn)。
84784969
2020 06/24 16:33
他的這個柜子有些是獨(dú)立的柜子，可以移動的，有些是直接木匠直接固定在墻上的柜子，就是要移動的話，就得把螺絲釘?shù)冗@些全部卸下，這兩種情況都是計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？
郭老師
2020 06/24 16:33
是的，都可以做到固定資產(chǎn)里面的。
84784969
2020 06/24 16:45
那就是把柜子、木門計(jì)入固定資產(chǎn)，剩下的裝修房子的膩?zhàn)舆€有膠、墻面漆墻面加固劑這些計(jì)入長期待攤費(fèi)用，因?yàn)榇蟛糠质枪褡雍湍鹃T，剩下的漆這些金額就比較小，是12萬左右，那這個12萬計(jì)入長期待攤費(fèi)用，按月攤銷嗎？還是直接計(jì)入管理費(fèi)用？
郭老師
2020 06/24 16:47
你好，一塊做到裝修費(fèi)，長期待攤費(fèi)用里面。
84784969
2020 06/24 16:51
老師，你的意思是把木門、柜子及膩?zhàn)舆€有膠、墻面漆、墻面加固劑這些全部計(jì)入長期待攤費(fèi)用里面，木門和柜子也不要入固定資產(chǎn)了，直接全部計(jì)入長期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)里面？
郭老師
2020 06/24 16:54
木門還有柜子，單獨(dú)做固定資產(chǎn)，其他的做長期待攤費(fèi)用里面。
84784969
2020 06/24 17:01
那是不是有個500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)可以一次性所得稅前扣除，賬上按月折舊，就是正常的折舊的分錄，只不過是申報所得稅可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊。在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表第七行填寫，也就是在A201020表里面填好，直接帶到主表第七行
郭老師
2020 06/24 17:04
你好是的，是這么操作的。
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