免費(fèi)問答

學(xué)員，你好！根據(jù)增值稅管理規(guī)定進(jìn)項(xiàng)稅額確定情形：企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營(yíng)性損失），以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。當(dāng)納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，而是用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)等情況時(shí)，其支付的進(jìn)項(xiàng)稅就不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 公司取到的所有發(fā)票，我都認(rèn)證了，沒有剔除進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，自查發(fā)現(xiàn)確實(shí)需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可在次月申報(bào)進(jìn)行減除！如果稅務(wù)機(jī)關(guān)后期查到會(huì)補(bǔ)繳稅款和滯納金甚至罰金。