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加工類企業(yè)，進原材料面粉是免稅的，領(lǐng)用原材料時加計扣除時，直接借生產(chǎn)成本，貸原材料可以么
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一、借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
二、加計扣除時
借：原材料 負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 正數(shù)
同時
借：生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)
貸：原材料 負(fù)數(shù)
可以放棄享受加計扣除的權(quán)利，直接做第一筆的分錄。就是你寫的分錄
2020 06/28 09:05
84784953 
2020 06/28 09:36
購進的時候
借 原材料199726.8
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進19753.2
貸 應(yīng)付賬款219480
領(lǐng)用原材料
借 生產(chǎn)成本199726.8
貸 原材料199726.8
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除抵減稅額
借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅進 2194.8
貸 營業(yè)外收入 政府補助
84784953
2020 06/28 09:36
這樣的分錄有問題嗎
江老師 
2020 06/28 09:41
你這個數(shù)據(jù)存在問題，分錄存在問題
你采購的金額是多少呢?
84784953
2020 06/28 09:48
應(yīng)付賬款219480
江老師
2020 06/28 09:50
是在開票系統(tǒng)開具的發(fā)票，還是說開具的收購農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票（手工發(fā)票）呢?
84784953
2020 06/28 10:04
都有，現(xiàn)在是有開票系統(tǒng)開的，也要開收購發(fā)票，不知道這個賬咋入
江老師
2020 06/28 10:06
這個需要上傳農(nóng)副產(chǎn)品的票樣，才能計算你的不含稅金額，以及可以抵扣的稅額。
84784953
2020 06/28 11:28
這是票樣，總額度就是219480元
江老師
2020 06/28 12:17
購進時，直接按219480元的9%抵扣進項稅
借：原材料219480*91%
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）219480*9%
貸：應(yīng)付賬款219480
84784953
2020 06/28 14:18
領(lǐng)料以后了呢
84784953
2020 06/28 14:59
領(lǐng)用本次購買的一半，直接進生產(chǎn)成本，分錄還有具體金額怎么填啊
江老師
2020 06/28 15:06
采購時按9%抵扣進項稅，深加工時，加計扣除1%，直接減少領(lǐng)料的金額
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