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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司初建賬的時(shí)候，工資怎么計(jì)提和發(fā)放呢？入哪些科目？
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1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020 06/30 12:42
84785020 
2020 06/30 12:46
這個(gè)是平常的記賬啊。初始建賬的時(shí)候喔，比如公司5月成立的，現(xiàn)在是6月，6月做5月的賬，那先計(jì)提，然后發(fā)放就變了當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放咯。如果是這個(gè)月發(fā)放上個(gè)月的工資，計(jì)提本月呢
84785020
2020 06/30 12:47
還是我理解錯(cuò)了，成立的當(dāng)月做賬是沒(méi)有發(fā)放工資的，只有計(jì)提，計(jì)提了當(dāng)月的，下個(gè)月做賬時(shí)才有發(fā)放工資這筆憑證呢
玲老師 
2020 06/30 12:49
您好，期初建賬只是錄入期初余額和你計(jì)提工資沒(méi)有關(guān)系，你按照科目余額表錄入期初數(shù)
84785020
2020 06/30 12:56
錄入后，第一次做賬的時(shí)候喔
玲老師
2020 06/30 12:59
你好 期初錄入完了，工資計(jì)提 和發(fā)放就是我上面發(fā)你的分錄 還有什么疑問(wèn)嗎 ？
84785020
2020 06/30 13:05
計(jì)提是計(jì)提當(dāng)月啊，發(fā)放是發(fā)放上月啊，那剛建賬，上個(gè)月無(wú)余額啊，那就應(yīng)付工資數(shù)余額就一直負(fù)數(shù)咯
玲老師
2020 06/30 13:10
您好，這個(gè)按你實(shí)際情況，如果你是第一個(gè)月計(jì)提，沒(méi)有發(fā)放，就只做計(jì)提那一步的分錄
，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
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