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請問老師,小規(guī)模納稅人以收取手續(xù)費方式受托代銷商品,該怎么給客戶開發(fā)票

84785015| 提问时间:2020 07/05 10:03
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鐘存老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
同學你好 你只需要給委托方開手續(xù)費發(fā)票 商品的發(fā)票由委托方開給客戶
2020 07/05 10:04
84785015
2020 07/05 10:06
哦,老師您好,您能給我說一下賬務處理怎么做嗎
鐘存老師
2020 07/05 12:06
交付商品 借:受托代銷商品 (發(fā)票不含稅價)   貸:受托代銷商品款 受托方實際銷售商品,委托方收到代銷清單 ①借:銀行存款    貸:主營業(yè)務收入(對外銷售價格)      應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) ②借:主營業(yè)務成本    貸:受托代銷商品 ③借:受托代銷商品款    應交稅費——應交增值稅(進項稅額)    貸:應付賬款——委托方 結算貨款 借:應付賬款——委托方   貸:銀行存款
84785015
2020 07/05 12:31
老師您好,您幫我寫一下,做為受托代銷方銷售貨物時,給委托方轉款和計算手續(xù)費時的分錄嗎,謝謝您
鐘存老師
2020 07/05 15:28
發(fā)錯了,這個是收取手續(xù)費的 交付商品 借:受托代銷商品   貸:受托代銷商品款 受托方實際銷售商品,委托方收到代銷清單 ①借:銀行存款    貸:應付賬款      應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) ②借:受托代銷商品款    貸:受托代銷商品 ③借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)    貸:應付賬款 結算貨款和手續(xù)費 借:應付賬款   貸:銀行存款     主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入) 以此為準
84785015
2020 07/05 15:45
鐘老師您好,我們是小規(guī)模由委托方給客戶開發(fā)票,我們銷售商品時不用考慮增值稅是吧
鐘存老師
2020 07/05 15:46
是的 不是你們的銷售收入 你們只需要按照收取的手續(xù)費確認增值稅的
84785015
2020 07/05 15:51
好的,謝謝老師
鐘存老師
2020 07/05 15:55
不客氣的 祝您工作順利
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