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老師小規(guī)模減免稅費分錄是不是，借應交稅費應交銷項稅貸應交稅費減免稅，然后借應交稅費應交減免稅貸營業(yè)外收入
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你好，小規(guī)模納稅人減免增值稅的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
2020 07/06 09:14
84785042 
2020 07/06 09:15
那銷項稅不用動是嗎
鄒老師 
2020 07/06 09:23
你好，小規(guī)模增值稅完整的賬務處理是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
小規(guī)模納稅人只有應交稅費——應交增值稅二級科目，沒有三級科目銷項稅額的
銷項稅額是一般納稅人才有的科目
84785042
2020 07/06 09:27
嗯，我這個財務軟件應該是核算一般納稅人的科目，所以都是帶進項和銷項的。我也不知道該怎么調
84785042
2020 07/06 09:28
老師我還想問下，報稅時填哪些申報表，資產負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表填嗎
鄒老師
2020 07/06 09:28
你好，既然是小規(guī)模納稅人，就不應當用一般納稅人的科目才是的
你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按正確的科目處理才是的
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