问题已解决
公司是知識產(chǎn)權(quán)代理公司,現(xiàn)金收到客戶1699的款包涵付給商標(biāo)局750的官費會計分錄是 借:庫存現(xiàn)金1699 貸:主營業(yè)務(wù)收入 949 應(yīng)付賬款—商標(biāo)官費 750 官費是銀行存款付的會計分錄是 借:應(yīng)付賬款—商標(biāo)官費750 貸:銀行存款 750 現(xiàn)在客戶退單了,老師請問會計分錄該怎么處理
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客戶退單了你們扣錢了沒有呢?直接全部退回了嗎
2020 07/06 11:48
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84785019 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 07/06 11:58
直接全款退給客戶了,后面商標(biāo)局會退750應(yīng)付賬款—商標(biāo)官費
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2020 07/06 11:59
商標(biāo)局退750后應(yīng)付賬款就沒有金額
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/06 12:12
借:庫存現(xiàn)金-1699
貸:主營業(yè)務(wù)收入 -949
應(yīng)付賬款—商標(biāo)官費- 750
這樣負數(shù)沖銷
然后借:應(yīng)付賬款—商標(biāo)官費-750
貸:銀行存款 -750
這樣就可以了
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2020 07/06 12:21
這樣做分錄,資產(chǎn)負債表里面應(yīng)付賬款還有750
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84785019 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 07/06 12:24
實際應(yīng)付賬款是沒有需要付的款,這樣掛往來可以嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/06 12:38
你這個這不是沖銷了嗎?應(yīng)付賬款沖銷了,咩有了
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