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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果計(jì)提工資和發(fā)放的時(shí)候用這個(gè)辦法：1.計(jì)提工資：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) ：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 ：借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 請(qǐng)問每月個(gè)稅差異（即代扣的個(gè)稅與系統(tǒng)不一致）做在哪里？ 是不是每月得把個(gè)稅計(jì)提，借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸應(yīng)交個(gè)人所得稅？然后把個(gè)稅差異做在計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候？
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你好 你是哪里有差異。 你繳納給稅局你做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款 到時(shí)你有差異 比如少扣了 下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候 個(gè)稅貸方多扣即可。
2020 07/06 14:28
84784973 
2020 07/06 14:34
工資表的代繳個(gè)稅金額比系統(tǒng)的少，下月會(huì)補(bǔ)扣，這種情況下會(huì)計(jì)分錄怎么做好？
meizi老師 
2020 07/06 14:39
你好 那你們就補(bǔ)扣 。等著下個(gè)月工資發(fā)放的時(shí)候 比如工資是100元 本月個(gè)稅是5元 上月少扣2元 就是扣7元 個(gè)人社保3元 實(shí)發(fā)90元 你做 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 100貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 3應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 7庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金90 即可
84784973
2020 07/06 14:48
好的，那就是不需要做個(gè)稅差異的分錄，只需要在支付的時(shí)候按實(shí)際金額來做應(yīng)交個(gè)人所得稅
meizi老師
2020 07/06 14:56
你好 不需要 到時(shí)補(bǔ)扣即可
84784973
2020 07/06 17:28
好的，謝謝老師，另外老師，請(qǐng)教下：我公司幫別的公司開發(fā)軟件系統(tǒng)，然后再委托別的公司來開發(fā)這個(gè)軟件系統(tǒng)，等于購(gòu)買無形資產(chǎn)再出售嗎？請(qǐng)問如何做賬務(wù)處理？
meizi老師
2020 07/06 17:37
你好 借無形資產(chǎn)貸銀行存款。按月攤銷 出售 你做 借銀行存款 累計(jì)攤銷 貸無形資產(chǎn) （資產(chǎn)處置損益 做借方還是貸方 看你們余額 ）
84784973
2020 07/06 17:43
老師，我購(gòu)買軟件開發(fā)，然后再出售這款軟件。
也是進(jìn)的無形資產(chǎn)比較好嗎？
我一個(gè)合同比如400萬，我先收到了一百萬款，開了一百萬發(fā)票。然后支付給委托開發(fā)方80萬，收到80萬發(fā)票。這種情況應(yīng)該如何做賬呢？能不能用例子說明一下老師
meizi老師
2020 07/06 17:49
你好 1. 你買來主要看用途 你是先自己使用在銷售 計(jì)入無形資產(chǎn) 在處理 2. 如果是買來就是為了銷售的 計(jì)入庫(kù)存商品 3； 你實(shí)際業(yè)務(wù)是什么
84784973
2020 07/06 17:53
我就是為了買來銷售的，但因?yàn)閷?duì)方也不是一下子能研發(fā)出來，分三次付款，周期可能長(zhǎng)達(dá)一年才能驗(yàn)收得情況下，我先收到了首付款以及支付給實(shí)際開發(fā)的乙方首付款，這首付款不能計(jì)入庫(kù)存商品吧？驗(yàn)收成功才可以入庫(kù)存商品吧？我就是賺中間差價(jià)，接開發(fā)合同，然后給別的公司開發(fā)，等于分包給幾家公司
meizi老師
2020 07/06 17:55
你好 1. 掛應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款即可 你付款給對(duì)方的時(shí)候 。 收到研發(fā)成功的軟件 你才計(jì)入庫(kù)存商品哈 2. 你收到對(duì)方的錢也是計(jì)入預(yù)收賬款
84784973
2020 07/06 18:04
我已經(jīng)開了發(fā)票和收到發(fā)票了，也是入的預(yù)收賬款和應(yīng)付賬款嗎？
meizi老師
2020 07/06 18:15
你好 是的 因?yàn)?你還沒有收到系統(tǒng) 你也無法做收入 你也無法做成本
84784973
2020 07/06 18:20
謝謝老師！
meizi老師
2020 07/06 18:23
沒事的 希望能幫到你 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
84784973
2020 07/07 09:24
老師，可是我開了票，和收到了發(fā)票，不做收入或者費(fèi)用成本怎么交稅？
meizi老師
2020 07/07 09:27
你好 你要做繳納稅費(fèi) 你開票 沒有做收入 你做 借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784973
2020 07/07 09:40
那收到的發(fā)票做費(fèi)用還是？
meizi老師
2020 07/07 09:42
你好 收到的發(fā)票 因?yàn)檫€沒有發(fā)生 先做 借預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款貸銀行存款
84784973
2020 07/07 09:48
那發(fā)票進(jìn)項(xiàng)我不能抵扣了嗎？ 而且聽說預(yù)收繳稅的情況很容易被稅務(wù)核查
meizi老師
2020 07/07 09:52
你好 你可以抵扣的 你如果要著急抵扣 你就做 借預(yù)付賬款 或者應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 。 是的 稅局很喜歡查往來科目
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