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請問小規(guī)模納稅人繳納增值稅怎么做賬（分別開專票和普票的賬務處理）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款
小規(guī)模納稅人，不管是專票和普票繳納增值稅都是這樣做分錄
實現(xiàn)的收入分錄是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
2020 07/06 15:06
84785041 
2020 07/06 15:11
1、普票季度不達30萬，那么之前計的增值稅如何做賬
84785041
2020 07/06 15:14
月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值是的會計分錄嗎，如果需要，怎么做賬呢
鄒老師 
2020 07/06 15:19
你好
普票季度不達30萬，總的收入有沒有超過季度30萬呢？
小規(guī)模納稅人增值稅月末不需要做特地結(jié)轉(zhuǎn)處理的
如果是免征，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
如果不免征，之后做繳納增值稅分錄就是了 ，借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款
84785041
2020 07/06 15:21
那么到了季末，就還得做一次，免征的分錄了
鄒老師
2020 07/06 15:28
你好，如果免征了增值稅，就需要做這個分錄
借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
84785041
2020 07/06 15:29
老師，是專票和普票的總收入不超過30才，才能享受免征是嗎
鄒老師
2020 07/06 15:32
你好，專票和普票的總收入不超過30萬
專用發(fā)票部分納稅
普通發(fā)票部分免征增值稅
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