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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模代開專票，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加 是不是都要交呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，代開發(fā)票的時(shí)候，稅局當(dāng)時(shí)只會(huì)扣繳增值稅，城建稅
教育費(fèi)附加，地方教育附加是有納稅人單位自行申報(bào)的
2020 07/06 20:24
84785007 
2020 07/06 20:25
好的，什么情況下教育費(fèi)附加和地方教育附加 是減免的呀？
鄒老師 
2020 07/06 20:25
你好
月度收入低于10萬，季度低于30萬教育費(fèi)附加和地方教育附加 是免征的
84785007
2020 07/06 20:34
不是很明白，可以講解詳細(xì)一點(diǎn)哇？我記得小規(guī)模自開普票月低于10萬季度低于30萬是全額免征增值稅還有不交附加稅的，代開專票交增值稅， 我不明白的就是對(duì)小規(guī)模代開專票，教育費(fèi)附加和地方教育附加免不免？
鄒老師
2020 07/06 20:36
你好
小規(guī)模自開普票月低于10萬，季度低于30萬是全額免征增值稅，增值稅免征了那附加稅也就免征的
去稅局代開發(fā)票，需要繳納增值稅，城建稅
由于代開發(fā)票收入金額季度低于30萬，那教育費(fèi)附加，地方教育附加也就免征了的
84785007
2020 07/06 20:43
好的我明白了，對(duì)了還有就是我代開專票時(shí)已經(jīng)交了17.89元的城建稅，計(jì)稅依據(jù)是2951.1，但是稅費(fèi)計(jì)算時(shí)顯示應(yīng)納稅73.78 - 已繳17.89＝應(yīng)補(bǔ)退稅額55.89，是不是代表我還要交55.89的城建稅呀？
鄒老師
2020 07/06 20:44
你好，你這里計(jì)稅依據(jù)2951.1是根據(jù)計(jì)算得來的呢？
84785007
2020 07/06 20:45
代開專票所交的增值稅2951.1
鄒老師
2020 07/06 20:46
你好，代開專票所交的增值稅2951.1，那代開的時(shí)候，城建稅納稅金額應(yīng)當(dāng)是=2951.1*7%*50%才是啊
84785007
2020 07/06 20:51
老師你看下這個(gè)截圖，幫忙看下哈，我就不是很明白代開專票交了城建稅，是不是還要交？
鄒老師
2020 07/06 20:53
你好，如果是代開的時(shí)候少交了城建稅，那就需要補(bǔ)交的
84785007
2020 07/06 21:05
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 07/06 21:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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