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小規(guī)模季度銷售收入20萬元，沒有開過發(fā)票，怎么報(bào)稅，填申報(bào)表第一欄嗎

84784985| 提問時(shí)間：2020 07/07 13:11
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路老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，20萬元是未開票收入嗎？
2020 07/07 13:13
84784985
2020 07/07 13:14
是的。沒有領(lǐng)過發(fā)票開過
路老師
2020 07/07 13:18
沒開過發(fā)票，因?yàn)槭杖霙]有超過30萬，所以增值稅減免 填在 小微企業(yè)免稅銷售額 那欄，20萬是含稅嗎？如果含稅，要轉(zhuǎn)成不含稅再填進(jìn)去
84784985
2020 07/07 13:22
會(huì)計(jì)分錄怎么做
路老師
2020 07/07 13:27
20萬是含稅收入，稅率是1% 借：應(yīng)收賬款 200000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 198019.8 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1980.2 季末因?yàn)樵鲋刀悳p免，把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1980.2 貸：營業(yè)外收入 1980.2
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