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問(wèn)題已解決
老師，實(shí)際是去年的土地租金，只是去年價(jià)格沒(méi)談下來(lái)，去年公司賬務(wù)沒(méi)做任何處理，今年6月份收到了去年一年的租金和今年一年的租金，并且開(kāi)了票，那今年6月份的賬務(wù)應(yīng)該確認(rèn)多長(zhǎng)時(shí)間的租金收入？
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你好!應(yīng)該確認(rèn)本年1-6月的。去年的部分嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，要調(diào)整去年的以前年度損益
2020 07/07 15:50
84785001 
2020 07/07 15:51
具體怎么調(diào)整？
宋生老師 
2020 07/07 15:55
你好！首先你要先重新做申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅年報(bào)，看要補(bǔ)多少稅金。估計(jì)還得有滯納金。
然后借：銀行存款等 貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借以前年度損益調(diào)整——附加稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等
84785001
2020 07/07 16:02
那把去年的收入直接做到今年的6月份，風(fēng)險(xiǎn)大嗎？
宋生老師
2020 07/07 16:03
你好！如果都做到一個(gè)月，風(fēng)險(xiǎn)比較大，如果分?jǐn)傆?jì)入，就好很多，不會(huì)那么夸張。
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