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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,非小微企業(yè),本年5月發(fā)生以下業(yè)務, (1) 購進貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅額4000元,將其全部用于集體福利。 (2) 從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料28000元,取得增值稅普通發(fā)票;支付運費20000元,取得 增值稅專用發(fā)票。 (3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入28000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入15000元;出租 汽車取得不含稅租金收入10200元。 (4)因管理不善丟失一批原材料(已抵扣進項稅額),賬面成本8000元。 上述增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)已經(jīng)過認證。 要求:(1)計算甲企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額。 (2)計算甲企業(yè)當月的增值稅銷項稅額。 (3)計算甲企業(yè)當月應繳納的增值稅。

84785035| 提问时间:2020 07/07 19:55
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
1,進項稅額28000*13%+2000*9%-8000*13%=2780 2,銷項稅額28000*13%+15000*13%+10200*13%=6916 3,6916-2780=4136
2020 07/07 20:17
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