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小規(guī)模企業(yè)，公司收到個稅返還手續(xù)費金額為0.41 會計分錄為 收到 借：銀行存款0.41 貸：營業(yè)外收入：0.41 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅- 30萬以下免征增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅 貸：營業(yè)外收入-個稅返還 麻煩老師幫我看下這個分錄對么，其次能幫我算下應(yīng)交增值稅金額么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，分錄是對的；增值稅=0.41/（1加上1%）*1%
2020 07/08 10:16
84784973 
2020 07/08 10:23
增值稅金額為0.04059
我的為含稅金額為0.41-0.004=0.405
那么我是按照0.41去填報增值稅呢還是按照0.4呢
立紅老師 
2020 07/08 10:35
你好，是按0.41去填報申報
84784973
2020 07/08 10:37
收到
借：銀行存款0.41
貸：營業(yè)外收入：0.40
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅-0.01
30萬以下免征增值稅
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅0.01
貸：營業(yè)外收入-個稅返還 0.40
麻煩老師幫看下金額是否正確
84784973
2020 07/08 10:38
但是金額好像不對，借貸不平
立紅老師
2020 07/08 10:41
你好
30萬以下免征增值稅
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅0.01
貸：營業(yè)外收入-個稅返還 0.01
84784973
2020 07/08 10:43
收到時做賬的金額，麻煩老師幫看下是否正確
借：銀行存款0.41
貸：營業(yè)外收入-個稅返還手續(xù)費：0.40
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅-0.01
立紅老師
2020 07/08 10:50
你好，收到時
借：銀行存款0.41
貸：營業(yè)外收入-個稅返還手續(xù)費：0.40
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅0.01——這個是正數(shù)
84784973
2020 07/08 11:02
在申報增值稅的時候我知道填寫地址欄即可，同時附表以及附加稅都是按照0申報對么？原因為30W以下收入免征增值稅
立紅老師
2020 07/08 11:07
你好，是的，是這樣的，
84784973
2020 07/08 11:35
還有一個問題
如果發(fā)現(xiàn)在填報《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》財報時，發(fā)現(xiàn)利潤表中本年累計金額數(shù)與財務(wù)軟件中的金額數(shù)不一致，可以調(diào)整本月金額么
立紅老師
2020 07/08 11:44
你好，為什么會不一樣呢，差的多么？
84784973
2020 07/08 11:46
不是很多
之前計算錯誤，還是說要調(diào)整第一季度的財報
立紅老師
2020 07/08 11:51
你好，是需要調(diào)整財報的。
84784973
2020 07/08 11:52
是更正第一季度的還是直接在第二季度中調(diào)整
立紅老師
2020 07/08 11:54
你好，在第二季調(diào)整就可以。
84784973
2020 07/08 12:06
最開始第一季度我沒有計提增值稅和附加稅，所以導(dǎo)致的。那我我現(xiàn)在調(diào)整第二季度的就可以對吧
其次本月金額是4/5/6月相加的金額么？但是我按照相加的金額來填寫我的營業(yè)利潤就和報表的不對
立紅老師
2020 07/08 12:37
你好
最開始第一季度我沒有計提增值稅和附加稅，所以導(dǎo)致的。那我我現(xiàn)在調(diào)整第二季度的就可以對吧——是的
其次本月金額是4/5/6月相加的金額么？——這個是什么金額
84784973
2020 07/08 12:39
紅色框框里的金額 我是填報那個月的
立紅老師
2020 07/08 12:51
你好
其次本月金額是4/5/6月相加的金額么？——是的，為什么會不一樣呢
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