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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，來(lái)料加工一批貨物，加工費(fèi)5000，由于加工失誤，要陪客戶的原材料30000元，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
2020 07/09 10:52
84784980 
2020 07/09 10:53
那進(jìn)項(xiàng)要不要轉(zhuǎn)出呢
韋老師 
2020 07/09 11:06
加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
84784980
2020 07/09 12:01
我們賠了原材料，加工費(fèi)是銷項(xiàng)
韋老師
2020 07/09 13:41
原材料是客戶提供的吧，她們提供原材料過(guò)來(lái)的時(shí)候有開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給你們嗎？
84784980
2020 07/09 15:23
不是的，對(duì)方提供原材料加工，加工壞了，我們買了原材料又給對(duì)方重新做了
韋老師
2020 07/09 15:45
現(xiàn)在相當(dāng)于你們自己買材料做好賣給他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
84784980
2020 07/09 15:56
但是我們只能收到5000的加工費(fèi)，購(gòu)買原材料30000，虧了25000
韋老師
2020 07/09 16:09
那就買原材料開普通發(fā)票，也不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。
84784980
2020 07/10 07:41
我們開了加工費(fèi)的票，也收到了13%進(jìn)項(xiàng)原材料票
韋老師
2020 07/10 08:11
那就進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧
84784980
2020 07/10 08:47
那虧的25000是營(yíng)業(yè)外支出嗎
韋老師
2020 07/10 09:08
是的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
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