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老師,小規(guī)模企業(yè)增值稅30萬減免稅,結(jié)轉(zhuǎn)是在6月底結(jié)轉(zhuǎn),做營業(yè)外收入的分錄是不是就在7月了

84785029| 提问时间:2020 07/09 10:55
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)是在6月底結(jié)轉(zhuǎn),做營業(yè)外收入的
2020 07/09 10:56
84785029
2020 07/09 11:06
有什么依據(jù)是說法么,我看會計(jì)問上好幾個(gè)老師都說是下期轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
maize老師
2020 07/09 11:18
我之前看那個(gè)說明沒有看的,只看到這個(gè),但是我分析還是6月結(jié)轉(zhuǎn)比較好, 這樣平時(shí)沒有啥,但是跨年的時(shí)候12月結(jié)轉(zhuǎn),和1月結(jié)轉(zhuǎn),對企業(yè)所得稅有影響,我的看法還是12月結(jié)轉(zhuǎn)比好,那就算本年的利潤下面了,你1月結(jié)轉(zhuǎn)是算次年的利潤下面了 財(cái)會[2013]24號《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計(jì)處理規(guī)定的通知》 國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu),各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局: 為了深入貫徹實(shí)施《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》,解決執(zhí)行中出現(xiàn)的問題,根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知》(財(cái)稅[2013]52號)相關(guān)規(guī)定,我部制定了《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計(jì)處理規(guī)定》,現(xiàn)予印發(fā),請布置本地區(qū)相關(guān)企業(yè)執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題,請及時(shí)反饋我部。 附件: 關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計(jì)處理規(guī)定 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知》(財(cái)稅[2013]52號,以下簡稱《通知 》)相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就小微企業(yè)免征增值稅、營業(yè)稅的有關(guān)會計(jì)處理規(guī)定如下: 小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅,并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi),在達(dá)到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營業(yè)外收入。 小微企業(yè)滿足《通知》規(guī)定的免征營業(yè)稅條件的,所免征的營業(yè)稅不作相關(guān)會計(jì)處理。 小微企業(yè)對本規(guī)定施行前免征增值稅和營業(yè)稅的會計(jì)處理,不進(jìn)行追溯調(diào)整。
84785029
2020 07/09 11:47
如果錯(cuò)過這月結(jié)轉(zhuǎn)了,下季度再補(bǔ)上可以么
maize老師
2020 07/09 11:55
這個(gè)可以的,這個(gè)可以,
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