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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模按季報(bào)稅，賬是按月做還是按季做好呢
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你好，賬務(wù)處理是需要按月的
2020 07/09 15:44
84784985 
2020 07/09 15:45
那增值稅這塊怎么做呢
84784985
2020 07/09 15:46
如果減免了或者不減免
鄒老師 
2020 07/09 15:49
你好
增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
如果免征了，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
如果繳納了，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784985
2020 07/09 15:51
4-6月的要在7月才繳納，那增值稅的分錄是放到7月做嗎
鄒老師
2020 07/09 15:52
你好
收入分錄計(jì)入6月份
繳納的分錄計(jì)入7月份
84784985
2020 07/10 13:11
如果季度沒有免征，計(jì)提分錄是？
鄒老師
2020 07/10 13:16
你好
確認(rèn)增值稅的分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784985
2020 07/10 13:17
不需要計(jì)提嗎？
鄒老師
2020 07/10 13:18
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提，確認(rèn)收入的時(shí)候就做了增值稅發(fā)生的分錄了
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