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還有個問題就是我6月財務(wù)分錄有一筆是19年匯算清繳補(bǔ)繳稅款的分錄，然后我現(xiàn)在的財務(wù)報表未分配利潤勾稽關(guān)系對不上，就查那個數(shù)字，這樣正常嗎，還是說要改財務(wù)報表的公式

你好，如果利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系差，以前年度隨意調(diào)整這個科目，那是正確的，你也可以調(diào)整期初未分配利潤調(diào)整平

補(bǔ)繳稅款時，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-所得稅，借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款，最后借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前損益調(diào)整， 導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤 跟期初數(shù)+利潤表的凈利潤少了1018.7，這個金額就是補(bǔ)繳款的金額

您好，那對的，因為你補(bǔ)交了稅款，你的利潤就減少

那財務(wù)報表勾稽關(guān)系對不上有沒有關(guān)系啊

您好，您可以調(diào)整期初未分配利潤就一樣了

怎么調(diào)啊

就是直接填調(diào)整報表的期初未分配利潤的金額

這樣填的話，那我資產(chǎn)負(fù)債表就不平了啊

調(diào)整期初未分配利潤報表是平的

比如現(xiàn)在是我未分配利潤的期末數(shù)100未分配利潤期初數(shù)90，利潤表的凈利潤10。但是因為補(bǔ)繳的了19年企業(yè)所得稅5，我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)是95了， 這個財務(wù)報表的勾稽關(guān)系就對不上了，按照老師講的去調(diào)未分配的期初數(shù)，那勾稽關(guān)系更加對不上，反而我的資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)資產(chǎn)合計跟負(fù)債+所有者權(quán)益就不平了，

您看一下，我給您發(fā)這個案例，您按這個操作，你能理解不

老師，不好意思，照片發(fā)過來壓縮后變模糊了，看不清

你好，然后你點圖片下載原件就可以了了，直接發(fā)原件太大，發(fā)不了