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第六題這種題目要怎么分析呢？
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同學，你好，2018年末的時候. 預計損失都能抵扣，形成遞延所得稅資產(chǎn)8000*25%＝2000，但是2019年，沒有盈利，且四年內(nèi)只有6000的盈利，這樣的話8000不能全部彌補，只能產(chǎn)生6000*25%等于1500的遞延所得稅資產(chǎn)，和上年余額2000相比，2019年遞延所得稅資產(chǎn)科目需要轉(zhuǎn)回500
2020 07/09 19:30
84784976 
2020 07/10 07:31
不是可以五年彌補嗎？萬一以后哪一年又產(chǎn)生可以可以彌補的事項呢
娜娜老師 
2020 07/10 07:39
同學，2018年的虧損只能在2023年之前彌補，而2019年為零，2019年的未來四年也就是到2023年只有6000，小于虧損8000，不能全部彌補
84784976
2020 07/10 07:49
明白了，另外18年估計的那個10000萬元不用管，因為那只是個估計，是吧
娜娜老師
2020 07/10 07:51
同學，是的，當年估計的＞8000，說明全部可以彌補虧損，但是后面年度重新估計，所以才會出現(xiàn)轉(zhuǎn)回。
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