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甲公司為增值稅一般納稅人,2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)6月2日,預(yù)收A公司定金10萬(wàn)元,已送存銀行。 (2)6月5日,從B公司購(gòu)入一批原材料20萬(wàn)元,增值稅稅額2.6萬(wàn)元,約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30,假設(shè)現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。 (3)6月10日,向A公司發(fā)出貨物,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,增值稅稅額6.5萬(wàn)元。余款尚未收到。 (4)6月11日,支付給B公司購(gòu)貨款。 (5)6月25日,從C公司購(gòu)入工程物資一批用于自建廠房,收到的增值稅專用發(fā)票列明價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,甲公司開(kāi)具了一張面值226萬(wàn)元、為期3個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票予以支付,因向銀行申請(qǐng)承兌匯票支付手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元。 (6)6月28日,為建造廠房領(lǐng)用工程物資180萬(wàn)元。 (7)6月30日,有一張商業(yè)承兌匯票到期,甲公司無(wú)力支付票據(jù)款。 要求: 根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)

84784964| 提问时间:2020 07/09 19:48
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职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 1 借,銀行存款10 貸,預(yù)收賬款10 2 借,原材料20 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)2.6 貸,應(yīng)付賬款22.6 3 借,應(yīng)收賬款56。5 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷6.5 4 借,應(yīng)付賬款22.6 貸,財(cái)務(wù)費(fèi)用0.4 貸,銀行存款22.2 5 借,工程物資200 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)26 貸,應(yīng)付票據(jù)226 借,財(cái)務(wù)費(fèi)用2 貸,銀行存款2 6 借,在建工程180 貸,工程物資180 7 借,應(yīng)付票據(jù) 貸,應(yīng)付賬款
2020 07/09 19:53
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