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老師，我們公司增值稅有加急遞減10%，但是之前把加急遞減算錯了，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)交了去年9到現(xiàn)在的增值稅，我的會計分錄應(yīng)該怎么做？
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加計抵減是入其他收益科目的，若前期加計抵減金額不對，那修改后也是沖回其他收益科目金額
2020 07/13 13:41
84785012 
2020 07/13 13:52
老師，怎么沖減啊?前期我們也沒有做加急遞減的會計分錄，老師能給個前期分錄，和現(xiàn)在沖減的分錄嘛?
王老師1 
2020 07/13 13:59
享受加計抵減時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅，
借：其他收益
貸：銀行存款
84785012
2020 07/13 14:21
如果計入營業(yè)外收入可以嗎？
王老師1
2020 07/13 14:31
如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以
84785012
2020 07/13 14:46
去年的怎么沖減？
王老師1
2020 07/13 15:02
去年的話使用以前年度損益調(diào)整，這樣不影響本年利潤。
84785012
2020 07/13 15:39
老師，我不會做沖減去年的分錄
王老師1
2020 07/13 15:57
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
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