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我們單位是外貿(mào)企業(yè)，也有內(nèi)銷也有出口，發(fā)生出口業(yè)務(wù)的時(shí)候，填報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候，需要填那些表怎么填
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你好，一、根據(jù)規(guī)定， 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)外銷分開核算,對(duì)購(gòu)進(jìn)的確屬內(nèi)銷的貨物,其對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票填入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)
稅額，用于申請(qǐng)抵扣。對(duì)用于出口以及不確定是否內(nèi)銷的,不填入進(jìn)項(xiàng)稅額欄,如轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的,再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
二、退稅款不需要填寫。
三、表一中第3欄指內(nèi)銷開具的商業(yè)普通發(fā)票,不是出口發(fā)票。
四、對(duì)于表- - ,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)按規(guī)定填寫內(nèi)銷商品的有關(guān)內(nèi)容，出口部分不填寫。
五、表二中僅填寫用于內(nèi)銷和視同內(nèi)銷可用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的部分,用于退稅的不填寫。
2020 07/14 18:25
84784971 
2020 07/15 08:16
表二對(duì)于退稅用的進(jìn)項(xiàng)票不填寫，表一中出口銷售額也不填寫嗎
84784971
2020 07/15 08:17
出口銷售額不應(yīng)該填到表一第18行免稅那嗎
樸老師 
2020 07/15 08:19
純貿(mào)易型公司是填在附表一第18行免稅銷售額，帶到主表是第8行免稅銷售額
84784971
2020 07/15 08:38
我們就是純貿(mào)易公司，退稅進(jìn)項(xiàng)不需要填是吧
樸老師
2020 07/15 08:42
嗯，有的地方是可以不填寫的，有的要填，外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784971
2020 07/15 08:55
好的，謝謝
樸老師
2020 07/15 08:56
不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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