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小企業(yè)會計準則 去年的幾個月房租今年支付以及攤銷怎么做分錄，是按當年費用還是要以前年度損益??？
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你好
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算
發(fā)生費用的時候，借；長期待攤費用，貸；其他應(yīng)付款
攤銷的時候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用
支付款項，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
2020 07/15 15:07
84785005 
2020 07/15 15:18
沒太看懂 我這個是今年付的去年年末的房租 當時沒有計提 也沒有進費用 屬于管理費用 請問現(xiàn)在怎么做分錄
鄒老師 
2020 07/15 15:20
你好，跨年的費用需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算
發(fā)生費用的時候，借；長期待攤費用，貸；其他應(yīng)付款
攤銷的時候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用
支付款項，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
（是針對這個分錄有什么疑問嗎）
84785005
2020 07/15 15:22
這個是把以前年度損益換成長期待攤費用的意思了嗎
鄒老師
2020 07/15 15:25
你好，不是，是因為一次性支付了幾個月房租所以計入長期待攤費用
本來正常攤銷計入費用核算，因為跨年了，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算
84785005
2020 07/15 15:28
那我直接借：利潤分配未分配利潤 貸：銀行存款 可以嗎
鄒老師
2020 07/15 15:31
你好，個人建議是按月攤銷
因為是一次性支付了幾個月房租，所以需要攤銷的
84785005
2020 07/15 15:37
這個現(xiàn)在還沒取得發(fā)票 是不是今年取得了要去改表調(diào)減這一部分 或者明年匯算清繳調(diào)減 2.另外預(yù)付季度或年度房租每月攤銷可以嗎 ？ 發(fā)票暫未取得 一般等年底統(tǒng)一開或匯算清繳前
鄒老師
2020 07/15 15:40
你好
1，還沒有取得發(fā)票通過預(yù)付賬款核算，取得發(fā)票做攤銷，需要做之前年度匯算清繳的更正申報
2，取得發(fā)票之后按月攤銷
84785005
2020 07/15 15:45
另外我現(xiàn)在付的是去年年末2個月的，正常是去年那2個月當月一月攤銷一次，您說的按月攤銷，現(xiàn)在怎么按月攤銷？我是這個月攤銷一次 下個月在攤銷一次嗎 還是現(xiàn)在直接做一筆攤銷分錄過一下（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用）
鄒老師
2020 07/15 15:48
你好
1，需要按月攤銷，根據(jù)費用受益期限的月份數(shù)平均攤銷
2，發(fā)生費用的時候，借；長期待攤費用，貸；其他應(yīng)付款
攤銷的時候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用
支付款項，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
84785005
2020 07/15 15:52
這個費用收益期限是去年的11 12月 啊 我現(xiàn)在2020年是怎么攤銷 還得再分兩月啊？ 不能直接一筆（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用）寫了分錄嗎？ 要7月寫一筆 8月寫一筆嗎
鄒老師
2020 07/15 15:53
你好
可以寫一筆分錄直接攤銷去年2個月的，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用
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