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實(shí)務(wù)
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進(jìn)項(xiàng)稅5月份的時(shí)候有留底要怎么結(jié)轉(zhuǎn) 6月份的時(shí)候要交增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、5月的賬務(wù)處理是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、6月份的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020 07/15 16:37
84785001 
2020 07/15 16:44
還有個(gè)問題就是 收到免稅的普票 怎么換算成抵扣的稅額 如何做分錄呢
江老師 
2020 07/15 16:45
這個(gè)是需要說(shuō)是什么免稅的普通發(fā)票，正常直接入賬。不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
84785001
2020 07/15 16:47
我們家是買農(nóng)產(chǎn)品的 供貨商是合作社 我們開給其他公司的是專票 這個(gè)免稅的普票不是可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣的嗎
江老師
2020 07/15 16:47
你們是一般納稅人嗎?
84785001
2020 07/15 16:48
是一般納稅人
江老師
2020 07/15 16:49
按采購(gòu)金額的9%進(jìn)行抵扣收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785001
2020 07/15 16:50
分錄是按減掉稅額入賬的嗎 然后稅額就記在進(jìn)項(xiàng)稅額里面是嗎
江老師
2020 07/15 16:51
借：庫(kù)存商品910
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90
貸：應(yīng)付賬款(或庫(kù)存現(xiàn)金）1000
84785001
2020 07/15 16:52
明白了 謝謝老師
江老師
2020 07/15 16:56
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利
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