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1、記賬憑證號數(shù):帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號,也可能是付款憑證上的。 2、日期:按照憑證上的日期填寫。 3、摘要:文字簡練,清晰的說明, 登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。 4、借方金額、貸仿金額:借方金額,即銀行存款增加額;貸方金額,即銀行存款減少額。根據(jù)會計科目的類型判斷,該科目是應該記在借方還是貸方。資產(chǎn)類帳戶借方登記增加,貸仿登記減少,負債和所 有者權益類帳戶正好和這個相反,是貸方登記增加,借方登記減少。 5、余額:即昨日余額+今日借方發(fā)生額-今日貸方發(fā)生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結,即每天清點庫存,月味結賬, 要賬錢相符;銀行每天必登帳月末列余額調(diào)節(jié)表把未達賬項處理干凈,做到賬存 款相符。-般應該每一筆業(yè)務都算出余額來,這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù),免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶,余額應該在借方。 6、登記帳戶要逐行、逐頤進行登記,不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，-但發(fā)生了,應劃線注銷,不允許撕掉,敏最后-行就在摘要欄寫明 “過次頁”字樣,并結出本頁借、貸仿發(fā)生額及余額,轉入,并在第 -行寫明承前頁”字樣。銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬是經(jīng)濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算,核對的賬簿。會計將會根據(jù)這些賬本,編輯財務報表,賬簿。像總賬,明細賬等。