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請問老師，這道大題就是第四題這道大題。然后是接受原材料捐贈(zèng)，它有1.3萬元的進(jìn)項(xiàng)稅。為什么不抵扣呢？然后他說將捐贈(zèng)收入直接計(jì)入資本公積。那這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？這道題的分錄是不是應(yīng)該借原材料10萬，進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬，貸營業(yè)外收入11.3萬，但是他說直接計(jì)入資本公積是什么意思呢？感覺這道題嗯，第一問他這個(gè)答案是錯(cuò)誤的，因?yàn)樗麤]有扣除接受捐贈(zèng)的進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬。
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這道題的分錄是你寫的這樣沒錯(cuò)，這也是題面上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，的確是不入資本公積的，所以你看會(huì)計(jì)利潤加上了10+1.3
第一問他說補(bǔ)繳，那就沒有捐贈(zèng)那個(gè)1.3進(jìn)項(xiàng)稅的事了，因?yàn)樵瓉碓瓉眍}目中的會(huì)計(jì)就已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，增值稅上面原會(huì)計(jì)是沒錯(cuò)的，也就不牽涉補(bǔ)交增值稅時(shí)要把這進(jìn)項(xiàng)稅扣減了
2020 07/18 15:57
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