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實(shí)務(wù)
問題已解決
麻煩老師和我說下，代員工代繳個(gè)稅和收回個(gè)稅的分錄，分別是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
從工資扣除個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
2020 07/20 16:32
84785009 
2020 07/20 16:35
謝謝，請問，我前任會計(jì)沒有計(jì)提增值稅，她只計(jì)提了附加稅，增值稅只是在交的那個(gè)月做了借應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金貸銀行也可以嗎
鄒老師 
2020 07/20 16:36
你好，如果是一般納稅人，是需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
84785009
2020 07/20 16:38
是一般納稅人，但是她咋沒有結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 07/20 16:39
你好，那就需要按月補(bǔ)做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
84785009
2020 07/20 16:40
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么做的
鄒老師
2020 07/20 16:41
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785009
2020 07/20 16:51
之前的會計(jì)一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，會帶來說話什影響
鄒老師
2020 07/20 16:52
你好，屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，對其他方面沒有什么影響
84785009
2020 07/20 16:56
那我接手后改過來，應(yīng)該不影響
鄒老師
2020 07/20 16:57
你好，你接手后改過來，那就不影響了
84785009
2020 07/20 16:57
我就在計(jì)提附加稅的那筆分錄上面做計(jì)提增值稅對嗎
鄒老師
2020 07/20 16:59
你好，可以在計(jì)提附加稅分錄之前做計(jì)提增值稅分錄
84785009
2020 07/20 17:01
就是做兩張分錄是吧，小規(guī)模呢
鄒老師
2020 07/20 17:07
你好，是的
小規(guī)模納稅人增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
減免了，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
繳納了，借； 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
84785009
2020 07/20 17:09
謝謝老師
鄒老師
2020 07/20 17:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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