問(wèn)題已解決

2018年固定資產(chǎn)折舊一次性計(jì)提完了，現(xiàn)在需要調(diào)整回來(lái)，該怎么做分錄，還有19年折舊也需要重做

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/21 11:29
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2020 07/21 11:32
maize老師
2020 07/21 11:58
你把這個(gè)錯(cuò)的沖掉就可以，不能紅字沖，跨年了，需要使用以前年度損益調(diào)整，代替之前做管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 等科目
maize老師
2020 07/21 15:21
你的意思是全部沖掉重新做的？ 可以，不過(guò)一般是按差額做，
maize老師
2020 07/21 15:32
借:累計(jì)折舊40萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整40萬(wàn)；借:以前年度損益調(diào)整40萬(wàn)，貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 40萬(wàn)。差額是只做這個(gè)就可以，是我后面需要附著正確的折舊表 是的，需要
maize老師
2020 07/21 15:50
是的，是的，是的 ，是的
maize老師
2020 07/21 15:54
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
84784994
2020 07/21 11:37
需要紅字沖會(huì)嗎
84784994
2020 07/21 11:38
可以一次性把18年計(jì)提全部折舊沖回，在補(bǔ)做18，19年需要計(jì)提的累計(jì)折舊嗎
84784994
2020 07/21 15:15
調(diào)整2018年12月1號(hào)憑證 借:累計(jì)折舊50萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)；借:以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)，貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 50萬(wàn)。 補(bǔ)記2018年累計(jì)折舊 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) ，貸:累計(jì)折舊10萬(wàn)；借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)
84784994
2020 07/21 15:15
老師你看是這樣做嗎
84784994
2020 07/21 15:25
全部沖掉和只做差額，都是上面那樣記賬嗎，還有就是我后面需要附著正確的折舊表嗎
84784994
2020 07/21 15:41
跨年度少計(jì)提折舊 借:以前年度損益調(diào)整 ，貸:累計(jì)折舊；借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整嗎？
84784994
2020 07/21 15:51
好的，謝謝老師
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